Modifica della legge olandese sulla vigilanza dell'ufficio fiduciario

Legge olandese sulla supervisione del Trust Office

Secondo il Trust Office Supervision Act olandese, il seguente servizio è considerato un servizio fiduciario: la fornitura di domicilio per una persona giuridica o una società in combinazione con la fornitura di servizi aggiuntivi. Tali servizi aggiuntivi possono consistere, tra l'altro, nella fornitura di consulenza legale, nella gestione delle dichiarazioni fiscali e nello svolgimento di attività relative alla preparazione, valutazione o revisione contabile dei conti annuali o allo svolgimento dell'amministrazione aziendale. In pratica, la prestazione di domicilio e la prestazione di servizi aggiuntivi sono spesso separate; questi servizi non sono forniti dalla stessa parte. La parte che fornisce i servizi aggiuntivi mette in contatto il cliente con una parte che fornisce il domicilio o viceversa. In questo modo, entrambi i fornitori non rientrano nel campo di applicazione della legge olandese sulla vigilanza del Trust Office.

Tuttavia, con un memorandum di emendamento del 6 giugno 2018, è stata avanzata la proposta di imporre un divieto a questa separazione dei servizi. Questo divieto implica che i fornitori di servizi dimostrino un servizio fiduciario secondo la legge olandese sulla supervisione dell'ufficio fiduciario quando forniscono servizi finalizzati sia alla fornitura del domicilio che alla fornitura di servizi aggiuntivi. Senza permesso, un prestatore di servizi non è quindi più autorizzato a fornire servizi aggiuntivi e successivamente a mettere in contatto il cliente con una parte che fornisce il domicilio. Inoltre, un fornitore di servizi che non dispone di un permesso non può agire come intermediario portando un cliente in contatto con varie parti che possono fornire il domicilio e fornire servizi aggiuntivi. Il disegno di legge per modificare la legge sulla supervisione del Dutch Trust Office è ora al Senato. Quando questo disegno di legge sarà adottato, ciò avrà importanti conseguenze per molte aziende; molte aziende dovranno richiedere un permesso ai sensi del Dutch Trust Office Supervision Act per continuare le loro attuali attività.

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