Legge olandese sulla supervisione del Trust Office
Secondo la legge olandese sulla supervisione degli uffici fiduciari, il seguente servizio è considerato un servizio fiduciario: la fornitura di domicilio per un'entità legale o una società in combinazione con la fornitura di servizi aggiuntivi. Questi servizi aggiuntivi possono, tra le altre cose, consistere nel fornire consulenza legale, occuparsi delle dichiarazioni dei redditi e svolgere attività relative alla preparazione, valutazione o revisione dei conti annuali o alla conduzione dell'amministrazione aziendale.
In pratica, la fornitura del domicilio e la fornitura di servizi aggiuntivi sono spesso separate; questi servizi non sono forniti dalla stessa parte. La parte che fornisce i servizi aggiuntivi mette il cliente in contatto con la parte che fornisce il domicilio o viceversa. In questo modo, entrambi i fornitori non rientrano nell'ambito di applicazione della legge olandese sulla vigilanza degli uffici fiduciari.
Tuttavia, con un Memorandum di modifica del 6 giugno 2018, è stata avanzata una proposta per imporre un divieto a questa separazione dei servizi. Tale divieto implica che i fornitori di servizi dimostrino un servizio fiduciario ai sensi del Dutch Trust Office Supervision Act quando forniscono servizi che mirano sia alla fornitura di domicilio sia alla fornitura di servizi aggiuntivi. Senza un permesso, un fornitore di servizi non è quindi più autorizzato a fornire servizi aggiuntivi e a mettere successivamente in contatto il cliente con una parte che fornisce il domicilio.
Inoltre, un fornitore di servizi sprovvisto di autorizzazione non può agire da intermediario mettendo un cliente in contatto con diverse parti in grado di fornire domicilio e servizi aggiuntivi. Il disegno di legge di modifica della legge olandese sulla vigilanza degli uffici fiduciari è attualmente al Senato. La sua approvazione avrà importanti conseguenze per molte aziende; molte di esse dovranno richiedere un'autorizzazione ai sensi della legge olandese sulla vigilanza degli uffici fiduciari per poter continuare le proprie attività.
